Was ist eine Über-Kreuz-Konstruktion?

Eine Vertragsgestaltung, bei der jeder Beteiligte Versicherungsnehmer und Bezugsberechtigter eines Vertrags auf das Leben des jeweils anderen ist.

Warum ist die Vertragsgestaltung erbschaftsteuerlich wichtig?

Eine korrekte Über-Kreuz-Gestaltung vermeidet, dass die Auszahlung als Erbschaft oder Schenkung gewertet wird, was steuerliche Vorteile bringen kann.

Wer ist Versicherungsnehmer bei Schlüsselpersonen-Absicherung?

In der Regel das Unternehmen selbst. Die Versicherungssumme fließt im Todesfall an das Unternehmen.

Wie wird die Versicherungssumme bemessen?

Sie orientiert sich am Anteilswert, an Übernahmepreisen und an betrieblichen Verpflichtungen des Unternehmens.

Brauche ich rechtliche Beratung?

Ja. Die gesellschaftsrechtliche und steuerliche Gestaltung ist komplex und sollte sorgfältig begleitet werden.

RLV zur Absicherung von Geschäftspartnern

In Personengesellschaften und kleineren Kapitalgesellschaften hängt der wirtschaftliche Erfolg häufig an wenigen Schlüsselpersonen. Fällt eine dieser Personen durch einen Todesfall plötzlich aus, kann das Unternehmen in eine Krise geraten. Die Risikolebensversicherung kann hier als Instrument der Unternehmensabsicherung eingesetzt werden.