Fällt die Versicherungssumme in den Nachlass?

Bei vorhandener Bezugsberechtigung in der Regel nicht. Die Auszahlung erfolgt direkt an die bezugsberechtigte Person, unabhängig vom Erbrecht.

Wann fällt Erbschaftsteuer an?

Wenn die persönlichen Freibeträge der bezugsberechtigten Person überschritten werden. Höhe und Steuerklasse hängen von der verwandtschaftlichen Beziehung ab.

Was bringt eine Über-Kreuz-Konstruktion?

Sie kann erbschaftsteuerlich vorteilhaft sein, weil die Auszahlung im Todesfall nicht als Schenkung oder Erbschaft an den überlebenden Partner eingeordnet wird.

Was passiert ohne Bezugsregelung?

Ohne Bezugsregelung fällt die Versicherungssumme in den Nachlass und wird nach den allgemeinen Regeln des Erbrechts verteilt.

Brauche ich Steuerberatung?

Bei höheren Versicherungssummen, bei Lebenspartnerschaften ohne Trauschein und bei nichtverwandten Bezugsberechtigten ist eine individuelle Beratung empfehlenswert.

Vererbung und Erbschaftsteuer bei der RLV

Die Risikolebensversicherung wird häufig zur Hinterbliebenenabsicherung eingesetzt. Ob die Versicherungssumme in den Nachlass fällt und Erbschaftsteuer auslöst, hängt maßgeblich von der Vertragsgestaltung ab. Dieser Beitrag fasst die zentralen Konstellationen aus Verbrauchersicht zusammen — und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung.