Sind die Beiträge steuerlich absetzbar?

Ja, im Rahmen der sonstigen Vorsorgeaufwendungen. Die Höchstbeträge sind häufig bereits ausgeschöpft.

Muss die Auszahlung versteuert werden?

Einkommensteuerlich nicht. Erbschaftsteuerlich abhängig von der Vertragskonstellation.

Was bringt eine Über-Kreuz-Versicherung?

Sie kann Erbschaftsteuer auf die Auszahlung vermeiden, da die Leistung an den Versicherungsnehmer geht — nicht in den Nachlass.

Lohnt sich die Steuererklärung wegen der RLV?

Der konkrete steuerliche Effekt hängt von Ihren übrigen Vorsorgeaufwendungen ab.

Brauche ich einen Steuerberater?

Bei einfachen Verträgen meist nicht. Bei hohen Summen, unternehmerischer Nutzung oder besonderen Konstellationen ist eine fachliche Prüfung sinnvoll.

Steuerliche Behandlung

Die steuerliche Behandlung umfasst zwei Aspekte: die Absetzbarkeit der Beiträge im laufenden Jahr und die Versteuerung der Versicherungsleistung im Todesfall.